Ponto de Equilíbrio Financeiro: Descubra o do seu negócio

A sua empresa está gastando mais do que ganha? Este é um sinal de alerta de que algo não está indo bem nas suas finanças e que é necessário aprender a controlá-las de uma forma mais equilibrada o mais rápido possível para evitar prejuízos. A melhor maneira de solucionar este problema é conhecendo o ponto de equilíbrio financeiro da empresa, indicador de quanto à empresa gasta e rende para sobreviver.

ponto de equilibrio financeiro
Veja como descobrir o ponto de equilibrio financeiro da sua empresa através da fórmula

Equilibrar os ganhos e gastos de um negócio é difícil, principalmente em momentos em que a economia está em crise. Se a sua empresa já tem um controle de caixa, o próximo passo é gerenciar e aumentar a sua margem de lucro, o que pode ser feito através do ponto de equilíbrio do negócio.

Acompanhe abaixo mais informações sobre o ponto de equilíbrio financeiro.

O Que é o Ponto de Equilíbrio Financeiro da Empresa

O ponto de equilíbrio financeiro da empresa (PE ou Break Even Point, em inglês) é definido como o ponto de igualdade financeira entre as despesas e as receitas totais dentro de um mesmo período. Esse indicador tem a função de possibilitar ter informações sobre a dinâmica do negócio com os volumes necessários para se vender e gerar lucro, sendo considerado de extrema importância.

Além disso, o ponto de equilíbrio financeiro da empresa funciona como um indicador de segurança, uma vez que mostra o quanto é preciso vender para que as receitas possam se igualar às despesas e custos.

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Este indicador aponta em que momento, através das projeções de vendas do empresário, o negócio estará equilibrando as suas receitas e custos. Feito isso, é eliminada as chances de prejuízos durante as suas operações.

Normalmente, o ponto de equilíbrio da empresa é calculado sob a forma de percentual da receita projetada. Por exemplo, um ponto de equilíbrio de 65% para uma receita de R$ 100.000 mil reais por ano indica que o negócio elimina as possibilidades de ter prejuízos quando obter o montante de R$ 65.000 mil reais em vendas, pois a partir daí vai acumular lucro.

Basicamente, a lógica do ponto de equilíbrio mostra que, quanto menor for o indicador, menos arriscado será o negócio.

Como Chegar Ao Ponto de Equilíbrio Financeiro da Empresa

O ponto de equilíbrio financeiro de uma empresa pode ser obtido por meio de um cálculo, mas para que seja possível aplicar esta fórmula você precisa fazer o levantamento dos custos fixos, variáveis e a margem de contribuição do negócio. Veja a seguir como chegar ao ponto de equilíbrio da empresa:

1- Descubra o CF

Descubra o CF (Custos Fixos) da sua empresa, que são todos os custos dentro do negócio e não necessariamente estão relacionados diretamente com a produção ou vendas. Por exemplo: aluguel do espaço físico, escritório, impostos prediais, vigilância, depreciações, estrutura que dá suporte e seguros. Estes custos são fixos porque se repetem a cada mês.

2- Saiba o CV

O CV (Custos Variáveis) são aqueles que estão diretamente relacionados à produção como a compra da matéria-prima, manutenção de equipamentos e os salários dos trabalhadores.

Lembre-se que os custos variáveis são todos aqueles que sofrem variações de acordo com o aumento da produção ou aumento das vendas como (entre outros fatores), por exemplo, as comissões e impostos sobre as vendas.

3- Levante a MC

Faça um levantamento da MC (Margem de Contribuição), Ganho Bruto sobre as vendas ou o Lucro Bruto. É a quantia que sobra para o empresário do total do valor vendido, para pagar as despesas fixas que o negócio depende para funcionar e ainda garantir o seu lucro.  A partir do ponto de equilíbrio, a empresa começará a ter lucro, mas é necessário que a sua Margem de Contribuição seja positiva.

A MC é o quanto sobra após a venda de um produto. Por exemplo, se a empresa vendeu uma peça por R$ 100,00 e custou R$ 45,00, a sua MC vai ser de R$ 55,00. O valor total das vendas, as despesas variáveis mais custo variável total, é classificado como o valor que cada unidade produzida contribui para arcar com os custos fixos, que pode ser calculado por unidade ou totalidade.

Como Aplicar a Fórmula do Ponto de Equilíbrio Financeiro da Empresa

fórmula ponto de equilibrio financeiroDepois de descobrir quais são os custos e receitas da empresa é o momento de aplicar a fórmula do ponto de equilíbrio financeiro para descobrir se o lucro obtido está em harmonia com os custos para a prestação das atividades. Aprenda como aplicar a fórmula do ponto de equilíbrio financeiro da empresa abaixo no exemplo:

Fórmula de Cálculo do Ponto de Equilíbrio Financeiro

Ponto de Equilíbrio Financeiro = (Custo Fixo / (Receita – Custo Variável) x 100.

Ressaltando: Margem de Contribuição = Receita – Custo Variável.

Com base nos dados da Estrutura Gerencial de Resultados, podemos ter um exemplo com:

Ponto de Equilíbrio = (13200/152880) x 100 = 86,34%.

Na sequencia, se esse percentual for calculado sobre o faturamento projetado, o resultado que obteremos é de: R$ 364.000,00 x 86,34% = R$ 314.277,60. Portanto, este é o valor mínimo que a empresa tem de vender durante o ano para atingir o seu ponto de equilíbrio financeiro e não ter prejuízo, comprometendo o seu funcionamento.

Qual é a Importância de Descobrir o Ponto de Equilíbrio Financeiro da Empresa

A sua empesa ainda não tem o ponto de equilíbrio financeiro estabelecido? A seguir os motivos pelos quais você deve identificar qual é o ponto de equilíbrio das finanças do seu negócio imediatamente.

1- Verificar Se os Custos e Lucros da Empresa Estão em Acordo

O motivo mais importante para descobrir qual é o ponto de equilíbrio financeiro da empresa é para verificar se os custos e lucros da empresa estão em acordo, ou seja, em harmonia.

Se a porcentagem de lucro está muito abaixo do valor dos custos, o negócio deve acender uma luz vermelho para analisar a sua atuação e identificar o que está sendo feito errado e acarretando prejuízos.

2- Saber Se a Empresa Está Se Pagando

Por meio das informações obtidas no cálculo de equilíbrio financeiro a empresa pode saber se está “se pagando”, gerando receitas para pagar o seu custo de produção e ainda oferece lucros para o empresário. Se o negócio não está se pagando é sinal de que está muito próximo da falência.

3- Decidir Por Novos Investimentos

Ao descobrir o ponto de equilíbrio financeiro da empresa, o empresário tem praticamente o “raio X” das suas finanças, o que o permite saber se está em condições de realizar novos investimentos ou se deve ter cautela e evitar a execução de novas ideias que dependem de uma quantia em dinheiro que se for retirada pode prejudicar a manutenção do negócio.

4- Corrigir Erros de Finanças

Na pior das hipóteses, em que o cálculo do ponto de equilíbrio financeiro mostra que o lucro e os gastos da empresa não estão equilibrados, o empresário deve iniciar o processo de correção de erros de finanças, de modo a traçar estratégias para enxugar os gastos para economizar e aumentar a sua margem de lucros até que seja possível obter o equilíbrio desejado.

Veja como montar um negócio de sucesso e lembre-se que o ponto de equilíbrio financeiro é importante para a sua empresa!

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► Dica Importante!


Independente do tipo de negócio que você deseja montar é muito importante fazer um planejamento. Estude em livros, contrate uma consultoria, use o Kit Como Abrir Um Negócio, enfim, escolha a opção que mais lhe agrada, apenas NÃO ARRISQUE suas economias e o bem-estar da sua família em um chute!


 

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