Ponto de Equilíbrio Operacional e Financeiro: Como Funciona?

O ponto de equilíbrio operacional e financeiro do negócio demonstra quanto é necessário vender para que fique no famoso “zero a zero”, ou seja, é o ponto de equilíbrio entre gastos x faturamento.

Ponto de Equilíbrio Financeiro
Como descobrir o ponto de equilíbrio do seu negócio? Confira

Imagine que você fez um planejamento financeiro e iniciou seu próprio negócio. Na primeira semana você vendeu apenas R$ 3.000. Mas você conhece o ponto de equilíbrio do seu negócio e sabe que você precisa vender pelo menos R$ 4.000 para conseguir pagar todas as despesas do negócio e não ter prejuízo.

Então, você, ainda no fim de semana, planeja ações para já na segunda-feira próxima aumentar as vendas e compensar as vendas abaixo do ponto de equilíbrio da primeira semana.

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Veja quais são as 3 PERGUNTAS que todo empreendedor esperto deveria saber responder antes de iniciar o negócio.  Saiba mais.

PS: Estas respostas podem salvar seu negócio antes mesmo dele ser criado. Confira!

Este é o poder de conhecer os números do seu negócio: Você tem informações e pode agir corretivamente antes que sua empresa esteja em dificuldades.

Os números funcionam como uma espécie de GPS onde você  vÊ, em um painel, para onde seu negócio está indo.

→ O break-even point (do inglês) ou ponto de equilíbrio é apenas um dos indicadores da saúde do seu negócio. Aqui neste link você pode ver nas telas do pacote de planilhas Seu Negócio Lucrativo vários outros.

O ponto de equilíbrio é a quantidade de vendas necessárias para obter X faturamento e cobrir Y de gastos/custos, com isso chegando ao ponto de equilíbrio operacional e financeiro, garantindo que sua empresa não irá “fechar as portas” e ir a falência.

Hoje, ainda existem empresários que não se preocupam com o ponto de equilíbrio do negócio e acabam por ter prejuízos de alto valor e, caso soubessem o ponto de equilíbrio, reestruturariam a empresa para vender mais ou baixar os custos.

Se você ainda vai montar seu próprio negócio, aumente suas chances de sucesso planejando totalmente DO ZERO com o Kit Novo Negócio. Nele também está contido o pacote de planilhas acima, onde é possível descobrir se sua ideia de negócio é realmente uma oportunidade de negócio.

Você quer aprender mais sobre o ponto de equilíbrio financeiro e operacional do seu negócio?

O que é o ponto de equilíbrio

O ponto de equilíbrio consiste em um cálculo que demonstrará a quantidade de vendas que precisam ser realizadas no negócio para que as receitas se igualem (lucros x custos)

O cálculo pode ser feito em percentual, com base na receita projetada, ou em reais. Para que você entenda, criamos um exemplo.

Supondo que a sua empresa tenha uma receita anual projetada de R$ 200 mil reais e um ponto de equilíbrio de 55%, terá deixado de sofrer prejuízos quando tiver atingido o faturamento de R$ 110 mil reais. Este é o ponto de equilíbrio em reais.

Ponto de equilíbrio operacional, financeiro e econômico: Qual a diferença?

A literatura empresarial e administrativa traz ramificações do ponto de equilíbrio, são elas:

  • Operacional: No ponto de equilíbrio operacional a quantidade de vendas/produção deve resultar em um volume igual ou maior que a soma dos custos, gastos, depreciações e despesas fixas.
  • Financeiro: No ponto de equilíbrio financeiro exclui-se a depreciação, sendo que o volume de receitas geradas deve ser igual ou superior ao número de obrigações financeiras a serem adimplidas.
  • Econômico: No ponto de equilíbrio econômico é levado também em consideração o que chamamos de custo oportunidade, ou seja, o valor empregado no empreendimento poderia estar rendendo em outra aplicação, como é o caso de renda fixa CDB, LCI e etc. Aqui, a fórmula do cálculo será a seguinte (custos fixos totais + margem de custo de oportunidade / margem de contribuição unitária).

Embora existam estas 3 ramificações do ponto de equilíbrio, na prática, utiliza-se de uma forma “geral” e única, com o objetivo de simplesmente descobrir a quantidade de vendas necessárias para que a empresa passe a ter lucratividade e ganhos, deixando de trabalhar “apenas para pagar as contas”.

Fórmula de cálculo para descobrir o ponto de equilíbrio operacional

fórmula ponto de equilibrio operacionalVou trazer a fórmula de ponto de equilíbrio mais simples de ser aplicável e que funciona bem, qualquer dúvida pode deixar no comentário para que possamos ajuda-lo com as peculiaridades do seu empreendimento.

A fórmula de cálculo do ponto de equilíbrio é simples, mas para isso é preciso conhecer alguns dados do seu negócio, são eles:

  • Custos operacionais fixos;
  • Preço de venda por unidade;
  • Custo variável da unidade;

Assim, a fórmula ficará:

PE = custos operacionais fixos / preço de venda – custo variável

Vamos à prática.

Uma loja de roupa tem um custo operacional trimestral de R$ 10 mil reais, preço de venda por unidade de R$ 140,00 reais e um custo variável de R$ 40 reais.

Ponto de Equilíbrio = 10 mil reais / (140 – 40)  ——- 10000/100 = 100 unidades

Com isso, o ponto de equilíbrio será de 100 unidades para que o empreendimento não lucre e não deva.

O que fazer se o ponto de equilíbrio está longe do atingido?

ponto de equilibrio
O que fazer se está difícil alcançar o mínimo de vendas?

Aqui está uma das maiores preocupações, o que fazer com um ponto de equilíbrio distante da sua margem de vendas?

Neste caso, é preciso avaliar a situação caso a caso, porque a sua empresa pode estar (se já não está) à beira de uma falência, pois gasta mais do que fatura. Nos primeiros 3 meses ainda pode ser considerado “normal”, por isso que se tem a necessidade de capital de giro.

O primeiro passo é avaliar o que está errado, em que momento errou na sua empresa?

  • O negócio é realmente lucrativo?
  • Chegou a fazer uma análise de viabilidade?
  • Existe demanda pelo produto na sua região?
  • Como está o marketing da sua empresa?
  • Os concorrentes estão lhe derrubando?
  • Quais motivos impedem de crescer?
  • Como está a precificação do seu produto ou serviço?

Perceba que o erro pode consistir em uma série de fatores e, se você deseja “consertar” a sua empresa, a única solução é descobrir o que está errado.

Em muitos casos a própria administração é o problema. Raramente se tem um “negócio sem potencial”. Mesmo quando falamos de um negócio de ponto, onde o fluxo de possíveis clientes no local pode determinar o sucesso do negócio, existem maneiras de modelar e alavancar a empresa.

Muitas das dificuldades enfrentadas por uma empresa estão ligadas à falta de planejamento anterior à abertura do negócio. Se você está nesta situação, abriu o negócio sem um plano, saiba que ainda é possível fazer um planejamento e rever o negócio de maneira à melhorá-lo.

→ Se você precisar de ajuda para planejar o negócio do zero, conte com o nosso Guia Como Abrir Um Negócio.

Neste caso duas situações poderão acontecer:

  1. Seu negócio não tem solução e a possibilidade de falência é alta. Assim, é melhor traçar um plano para “conter o sangramento” e assumir o prejuízo do que perder ainda mais dinheiro.
  2. Seu negócio tem solução e você irá trabalhar os principais problemas que estão ocorrendo.

Em qualquer dos resultados, acredite, é melhor do que não tomar nenhuma atitude e ficar à deriva sem saber onde sua vida financeira e pessoal vai parar.

4 Dicas para ter um ponto de equilíbrio operacional baixo

Para chegar ao cálculo correto do ponto de equilíbrio operacional, observar algumas dicas podem fazer toda a diferença.

  1. Custos e gastos são difíceis de serem lembrados

A base para poder fazer o cálculo do ponto de equilíbrio operacional é justamente os gastos e faturamento. Acontece que, embora pareça simples, empresários e administradores tendem a deixar custos e gastos importantes de fora do seu somatório, comprometendo todo o cálculo.

Lembre-se, até os menores valores, quando somados, tendem a fazer diferença.

2. Cuidado com negócios que possuem custos fixos muito elevados em relação ao faturamento.

Os custos fixos elevam o ponto de equilíbrio do seu negócio e quanto mais alto, mais risco o negócio corre. Isso acontece porque, custos fixos, como o próprio nome diz, são fixos. Se as vendas caírem, você terá que pagá-los do mesmo jeito e isso pode causar prejuízos.

Neste tipo de negócio, com custos fixos elevados, é extremamente importante acompanhar o ponto de equilíbrio e tomar medidas para evitar sazonalidades no faturamento.

3. Faça uma projeção de faturamento mais próxima do real

Assim como os custos são determinantes no ponto de equilíbrio o faturamento também é, por isso, fazer uma projeção mais próxima do real do quanto é possível ganhar garante que seu negócio não irá a falência.

É comum errar ao pensar em faturamentos absurdos que, muitas vezes, sequer atinge 50% do esperado.

Assim, pensará que seus gastos estão adequados porque a projeção de faturamento é alta, contudo, na prática, terá um faturamento baixo e custos altos.

Resumindo, faça uma projeção extremamente realista do faturamento baseada em números colhidos nos mercados consumidor, fornecedor e concorrente. Caso você já tenha um negócio, você já terá estes números reais. Basta usá-los.

  1. Aprenda como utilizar o ponto de equilíbrio para alavancar seu negócio

Ótimo, você descobriu o ponto de equilíbrio operacional do seu empreendimento, e agora?

É preciso entender como utilizar esta informação para alavancar seu negócio.

Descobrindo que o seu ponto de equilíbrio é baixo, você está com custos em um nível bom. Caso contrário, é o momento de cortar gastos ou aumentar as vendas.

Faça uma relação com todos os pontos que podem ser melhorados observando o ponto de equilíbrio da sua empresa e converse com sua equipe para procurar soluções viáveis.

Agora é com você! Encontre o ponto de equilíbrio operacional da sua empresa e comece a ter lucros de verdade!

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► Dica Importante!


Independente do tipo de negócio que você deseja montar é muito importante fazer um planejamento. Estude em livros, contrate uma consultoria, use o Kit Como Abrir Um Negócio, enfim, escolha a opção que mais lhe agrada, apenas NÃO ARRISQUE suas economias e o bem-estar da sua família em um chute!


 

3 COMENTÁRIOS

  1. E quando eu tenho um negócio onde eu tenho uma variedade de produtos e preços. Como faço pra encontrar esse ponto de equilíbrio?
    Ex uma loja onde se vende de tudo, desde material de escritório a utilidades domesticas.
    E o que é esse custo variavel da unidade?

    Grata,

    • Oi Andreia!

      Neste caso você pode encontrar o ponto de equilíbrio em reais. A partir disso você pode dividi-lo pelo ticket médio (valor médio que as pessoas gastam na sua loja) para saber quantas vendas você precisa realizar no mês.

      O custo variável da unidade você encontra calculando todas as despesas variáveis e dividindo pela quantidade de produtos vendida. Se você precisar, você pode utilizar nosso Pacote de Planilhas Seu Negócio Lucrativo Versão 3.1 para realizar ver este e vários outros indicadores do seu negócio.

      Qualquer dúvida é só dizer. Sucesso nos negócios!

  2. Obrigado amigo pelas dicas. Tenho uma serigrafia e estou incluindo agora confecção e essas dicas de ponto de equilíbrio é que ta faltando pra alavancar o negócio é ainda não conseguir. Mas vou começar a seguir seus ensinamentos que vai da certo

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