Ponto de Equilíbrio Operacional e Financeiro: Como Funciona?

O ponto de equilíbrio operacional e financeiro do negócio demonstra quanto é necessário vender para que fique no famoso “zero a zero”, ou seja, é o ponto de equilíbrio entre gastos x faturamento.

Ponto de Equilíbrio Financeiro
Como descobrir o ponto de equilíbrio do seu negócio? Confira

Imagine que você fez um planejamento financeiro e iniciou seu próprio negócio. Na primeira semana você vendeu apenas R$ 3.000. Mas você conhece o ponto de equilíbrio do seu negócio e sabe que você precisa vender pelo menos R$ 4.000 para conseguir pagar todas as despesas do negócio e não ter prejuízo.

Então, você, ainda no fim de semana, planeja ações para já na segunda-feira próxima aumentar as vendas e compensar as vendas abaixo do ponto de equilíbrio da primeira semana.

Este é o poder de conhecer os números do seu negócio: Você tem informações e pode agir corretivamente antes que sua empresa esteja em dificuldades.

Os números funcionam como uma espécie de GPS onde você  vÊ, em um painel, para onde seu negócio está indo.

Sua Ideia de Negócio é Lucrativa?

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→ O break-even point (do inglês) ou ponto de equilíbrio é apenas um dos indicadores da saúde do seu negócio. Aqui neste link você pode ver nas telas do pacote de planilhas Seu Negócio Lucrativo vários outros.

O ponto de equilíbrio é a quantidade de vendas necessárias para obter X faturamento e cobrir Y de gastos/custos, com isso chegando ao ponto de equilíbrio operacional e financeiro, garantindo que sua empresa não irá “fechar as portas” e ir a falência.

Hoje, ainda existem empresários que não se preocupam com o ponto de equilíbrio do negócio e acabam por ter prejuízos de alto valor e, caso soubessem o ponto de equilíbrio, reestruturariam a empresa para vender mais ou baixar os custos.

Se você ainda vai montar seu próprio negócio, aumente suas chances de sucesso planejando totalmente DO ZERO com o Kit Novo Negócio. Nele também está contido o pacote de planilhas acima, onde é possível descobrir se sua ideia de negócio é realmente uma oportunidade de negócio.

Você quer aprender mais sobre o ponto de equilíbrio financeiro e operacional do seu negócio?

O que é o ponto de equilíbrio

O ponto de equilíbrio consiste em um cálculo que demonstrará a quantidade de vendas que precisam ser realizadas no negócio para que as receitas se igualem (lucros x custos)

O cálculo pode ser feito em percentual, com base na receita projetada, ou em reais. Para que você entenda, criamos um exemplo.

Supondo que a sua empresa tenha uma receita anual projetada de R$ 200 mil reais e um ponto de equilíbrio de 55%, terá deixado de sofrer prejuízos quando tiver atingido o faturamento de R$ 110 mil reais. Este é o ponto de equilíbrio em reais.

Ponto de equilíbrio operacional, financeiro e econômico: Qual a diferença?

A literatura empresarial e administrativa traz ramificações do ponto de equilíbrio, são elas:

  • Operacional: No ponto de equilíbrio operacional a quantidade de vendas/produção deve resultar em um volume igual ou maior que a soma dos custos, gastos, depreciações e despesas fixas.
  • Financeiro: No ponto de equilíbrio financeiro exclui-se a depreciação, sendo que o volume de receitas geradas deve ser igual ou superior ao número de obrigações financeiras a serem adimplidas.
  • Econômico: No ponto de equilíbrio econômico é levado também em consideração o que chamamos de custo oportunidade, ou seja, o valor empregado no empreendimento poderia estar rendendo em outra aplicação, como é o caso de renda fixa CDB, LCI e etc. Aqui, a fórmula do cálculo será a seguinte (custos fixos totais + margem de custo de oportunidade / margem de contribuição unitária).

Embora existam estas 3 ramificações do ponto de equilíbrio, na prática, utiliza-se de uma forma “geral” e única, com o objetivo de simplesmente descobrir a quantidade de vendas necessárias para que a empresa passe a ter lucratividade e ganhos, deixando de trabalhar “apenas para pagar as contas”.

Fórmula de cálculo para descobrir o ponto de equilíbrio operacional

fórmula ponto de equilibrio operacionalVou trazer a fórmula de ponto de equilíbrio mais simples de ser aplicável e que funciona bem, qualquer dúvida pode deixar no comentário para que possamos ajuda-lo com as peculiaridades do seu empreendimento.

A fórmula de cálculo do ponto de equilíbrio é simples, mas para isso é preciso conhecer alguns dados do seu negócio, são eles:

  • Custos operacionais fixos;
  • Preço de venda por unidade;
  • Custo variável da unidade;

Assim, a fórmula ficará:

PE = custos operacionais fixos / preço de venda – custo variável

Vamos à prática.

Uma loja de roupa tem um custo operacional trimestral de R$ 10 mil reais, preço de venda por unidade de R$ 140,00 reais e um custo variável de R$ 40 reais.

Ponto de Equilíbrio = 10 mil reais / (140 – 40)  ——- 10000/100 = 100 unidades

Com isso, o ponto de equilíbrio será de 100 unidades para que o empreendimento não lucre e não deva.

O que fazer se o ponto de equilíbrio está longe do atingido?

ponto de equilibrio
O que fazer se está difícil alcançar o mínimo de vendas?

Aqui está uma das maiores preocupações, o que fazer com um ponto de equilíbrio distante da sua margem de vendas?

Neste caso, é preciso avaliar a situação caso a caso, porque a sua empresa pode estar (se já não está) à beira de uma falência, pois gasta mais do que fatura. Nos primeiros 3 meses ainda pode ser considerado “normal”, por isso que se tem a necessidade de capital de giro.

O primeiro passo é avaliar o que está errado, em que momento errou na sua empresa?

  • O negócio é realmente lucrativo?
  • Chegou a fazer uma análise de viabilidade?
  • Existe demanda pelo produto na sua região?
  • Como está o marketing da sua empresa?
  • Os concorrentes estão lhe derrubando?
  • Quais motivos impedem de crescer?
  • Como está a precificação do seu produto ou serviço?

Perceba que o erro pode consistir em uma série de fatores e, se você deseja “consertar” a sua empresa, a única solução é descobrir o que está errado.

Em muitos casos a própria administração é o problema. Raramente se tem um “negócio sem potencial”. Mesmo quando falamos de um negócio de ponto, onde o fluxo de possíveis clientes no local pode determinar o sucesso do negócio, existem maneiras de modelar e alavancar a empresa.

Muitas das dificuldades enfrentadas por uma empresa estão ligadas à falta de planejamento anterior à abertura do negócio. Se você está nesta situação, abriu o negócio sem um plano, saiba que ainda é possível fazer um planejamento e rever o negócio de maneira à melhorá-lo.

→ Se você precisar de ajuda para isso, conte com o nosso Guia Como Abrir Um Negócio.

Neste caso duas opções poderão acontecer:

  1. Seu negócio não tem solução e a margem de falência está alta, por isso, é melhor fechar as portas, assumir o prejuízo e iniciar outro, do que perder ainda mais dinheiro.
  2. Seu negócio tem solução e você irá trabalhar os principais problemas que estão ocorrendo.

Em qualquer dos resultados, acredite, é melhor do que não tomar nenhuma atitude e ficar à deriva sem saber onde sua vida financeira e pessoal vai parar.

4 Dicas para ter um ponto de equilíbrio operacional baixo

Para chegar ao cálculo correto do ponto de equilíbrio operacional, observar algumas dicas podem fazer toda a diferença.

  1. Custos e gastos são difíceis de serem lembrados

A base para poder fazer o cálculo do ponto de equilíbrio operacional é justamente os gastos e faturamento. Acontece que, embora pareça simples, empresários e administradores tendem a deixar custos e gastos importantes de fora do seu somatório, comprometendo todo o cálculo.

Lembre-se, até os menores valores, quando somados, tendem a fazer diferença.

2. Cuidado com negócios que possuem custos fixos muito elevados em relação ao faturamento.

Os custos fixos elevam o ponto de equilíbrio do seu negócio e quanto mais alto, mais risco o negócio corre. Isso acontece porque, custos fixos, como o próprio nome diz, são fixos. Se as vendas caírem, você terá que pagá-los do mesmo jeito e isso pode causar prejuízos.

Neste tipo de negócio, com custos fixos elevados, é extremamente importante acompanhar o ponto de equilíbrio e tomar medidas para evitar sazonalidades no faturamento.

3. Faça uma projeção de faturamento mais próxima do real

Assim como os custos são determinantes no ponto de equilíbrio o faturamento também é, por isso, fazer uma projeção mais próxima do real do quanto é possível ganhar garante que seu negócio não irá a falência.

É comum errar ao pensar em faturamentos absurdos que, muitas vezes, sequer atinge 50% do esperado.

Assim, pensará que seus gastos estão adequados porque a projeção de faturamento é alta, contudo, na prática, terá um faturamento baixo e custos altos.

Resumindo, faça uma projeção extremamente realista do faturamento baseada em números colhidos nos mercados consumidor, fornecedor e concorrente. Caso você já tenha um negócio, você já terá estes números reais. Basta usá-los.

  1. Aprenda como utilizar o ponto de equilíbrio para alavancar seu negócio

Ótimo, você descobriu o ponto de equilíbrio operacional do seu empreendimento, e agora?

É preciso entender como utilizar esta informação para alavancar seu negócio.

Descobrindo que o seu ponto de equilíbrio é baixo, você está com custos em um nível bom. Caso contrário, é o momento de cortar gastos ou aumentar as vendas.

Faça uma relação com todos os pontos que podem ser melhorados observando o ponto de equilíbrio da sua empresa e converse com sua equipe para procurar soluções viáveis.

Agora é com você! Encontre o ponto de equilíbrio operacional da sua empresa e comece a ter lucros de verdade!

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► Dica Importante!


Independente do tipo de negócio que você deseja montar é muito importante fazer um planejamento. Estude em livros, contrate uma consultoria, use o Kit Como Abrir Um Negócio, enfim, escolha a opção que mais lhe agrada, apenas NÃO ARRISQUE suas economias e o bem-estar da sua família em um chute!


 

2 COMENTÁRIOS

  1. E quando eu tenho um negócio onde eu tenho uma variedade de produtos e preços. Como faço pra encontrar esse ponto de equilíbrio?
    Ex uma loja onde se vende de tudo, desde material de escritório a utilidades domesticas.
    E o que é esse custo variavel da unidade?

    Grata,

    • Oi Andreia!

      Neste caso você pode encontrar o ponto de equilíbrio em reais. A partir disso você pode dividi-lo pelo ticket médio (valor médio que as pessoas gastam na sua loja) para saber quantas vendas você precisa realizar no mês.

      O custo variável da unidade você encontra calculando todas as despesas variáveis e dividindo pela quantidade de produtos vendida. Se você precisar, você pode utilizar nosso Pacote de Planilhas Seu Negócio Lucrativo Versão 3.1 para realizar ver este e vários outros indicadores do seu negócio.

      Qualquer dúvida é só dizer. Sucesso nos negócios!

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